税收学专业电子白皮书

一、专业基本信息

（一）专业定位

在我国经济社会发展过程中，税收的地位不断地得到提升。马克思说：“税收是喂养政府的奶娘”，政府财政收入的90%以上来自税收。随着税收制度的不断完善和收入规模的不断扩大，税收在保障政府运转和支持经济建设，维护我国社会主义市场经济秩序，调节经济和个人收入分配，建设和谐社会等方面发挥着越来越重要的基础性、保障性作用。

税收学专业属于应用经济学学科。由于税收在国民经济中地位的提升，税收学专业得到了普遍的重视和长足的发展。税收学专业是应用性很强的专业，其培养的人才，可以担任国家宏观税收政策研究决策、税务机关专业管理、事务所专业服务、公司企业纳税操作以及个人税收遵从等各方面工作，成为国家治理和税收管理的中坚力量。

（二）培养目标

本专业坚持“立德树人”，培养既有家国情怀又有扎实经济学理论基础和税务财会系统知识，具备数字应用能力、国际化视野和较强外语能力、以及税收实务与财会业务处理能力，适应智慧财税发展需要，能胜任大中型企业财税业务管理、投资决策、兼并重组、“走出去”等税收应对、社会中介机构税务专业咨询服务以及政府财税部门税收实务和经济分析等工作的应用型、复合型、创新型高层次专业人才。

（三）培养规格

税收专业学制为4年，修业年限为 3-6 年。

知识要求：

1.掌握一定的人文社会科学和自然科学知识，具有良好的人文素养、职业道德、心理素质，社会责任感强。

2.掌握税收学及经济管理的基础理论和基本知识，掌握税收学的定性、定量分析方法和实务操作的基本方法；积极参加实践教学活动、社会调查活动，参加专业实验和专业实习，具有调查研究、理论分析和业务操作的实践能力、创业能力。

3.了解经济法、会计法等法律常识，掌握税收筹划的方法与原理，了解国家税收财政政策，并能灵活应用于实践。

能力要求：

1.具有较高的英语水平和综合应用能力，特别是较强的英语听、说能力，在今后工作和社会实践中能熟练运用英语进行较好的沟通与交流。学生须通过大学英语四级水平考试。

2.具有较强的计算机及信息技术的应用能力。

3.掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有较强的自主学习能力和初步科学研究能力。

4.具有一定的国际视野、较强跨文化交际能力和人际沟通、团结协作和社会活动能力，具有较强的创新创业精神、实践能力和实际工作能力。

素质要求：

1.努力学习马克思主义、毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系，确立在中国共产党领导下走中国特色社会主义道路，实现国家繁荣昌盛的共同理想和坚定信念。

2.遵纪守法，遵守宪法、法律、法规，遵守公民道德规范。遵守《高等学校学生行为准则》，遵守学校管理制度。具有良好的道德品质和文明习惯。

3.具有良好的专业素质，熟悉国家有关的税收法律制度，了解国内外相关的前沿动态。

4.具有健康的体魄、良好的心理素质、较强的自我管理与自我调节能力。

（四）课程体系

1.税收学专业课程体系

根据培养应用型、复合型、创新型高层次专业人才的要求，税收学专业的课程体系设计，既考虑了拓展知识面的要求，又考虑了专业课程向精深突破的要求。财务会计是处理税收业务的基础，税务稽查、税收筹划、税务代理等课程就是建立在“会计+税务”的“双基础”之上的。因此，在横向的基础性课程体系中，突出财务会计课程比重，在纵向的专业性课程体系中，强化税务稽查、税收筹划等应用性课程。毕业学生就业既能处理公司企业财务会计事项，还会办税和处理兼并重组、对外投资等涉税业务。总之，需摆正课程“广博”与“精深”的关系，在宽广的基础上，重点在精深上下功夫。

税收学专业总学分162学分。保证《思想道德修养和法律基础》、《形势与政策》、《毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论》等思政课的课时，加大专业课和实践教学课时比重，增加选修课程范围，给学生更多的选择空间。本专业的课程体系及学分分配情况如下表：

总学分、总学时及周学时分布表

注：①本专业选修课程共43学分，占总学分的26.5%。

 ②本专业实践教学（含课程实践教学），占总学时的26.6%。

 ③通识教育必修课程中《思想道德修养和法律基础》《毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系》中含实践教学2学分，纳入社会实践学分。

 ④表内“综合实践”不统计学时，学时数另计。

 ⑤ “√”表示该项实践教学和通识教育选修课所在学期。

2.核心课程

微观经济学、宏观经济学、财政学、税收学、统计学、财务会计、税法、涉税服务实务、涉税服务相关法律、国际税收、税收筹划。

3.实践教学环节

（1）“军事技能”2学分：由学校统一安排，在新生入学的第一学期期末举行，时间一般为2周。

（2）“社会实践”2学分：由思想政治理论课教学部组织落实，团委和招生就业指导处协助开展具体工作，思想政治理论课教学部认定学分。

（3）“课程实践教学”33学分：其中通识教育课程9学分，大学外语教育课程10学分，专业教育课程14学分。

（4）“专业实践”2学分：由学院在第19-20周组织实施“实践教学周”活动。

（5）“毕业实习”3 学分：由经济学院组织。具体安排为：一是参加由学校、学院组织的专业实践教学活动，例如创业设计、调研报告等，或参加省市级以上的专业大赛至少 1 项，累计 1 学分，但需经学院认定。二是第八学期第 1-8 周学生到企事业单位实习，计 2 学分。

（6）“毕业论文（设计）”4 学分：第七、八学期进行，要求在第八学期第 12 周前完成。学生在教师的指导下，围绕基本经济理论问题或社会经济中出现的热点、难点问题，结合本专业的要求撰写毕业论文，从中获得科学研究的初步训练。

（7）“创新能力”不作具体时间安排，鼓励学生积极参与科研，参加各类学科竞赛与科技创作活动，对学生公开发表的论文、获得专利、竞赛获奖等，可根据有关规定冲抵通识教育选修课程的学分，最高4学分。

（五）师资队伍

根据税收学专业建设规划要求，大力培养和引进高层次人才，积极培育中青年学术骨干，基本形成了学缘广泛、学历职称层次高、新老教师结合的学科专业师资队伍。目前，税收学专业现有专任教师8人，具体师资结构如下：

1.职称结构。8名专任教师中，高级职称教师6人占75%，具有硕士学历、学位的初级职称教师2人占25%，职称结构层次较高。专业负责人具有教授职称。主要专业课由教授主讲。

2.学历结构。具有博士学位4人，硕士学位3人，学士学位1人，学历结构较合理。

3.年龄结构。年龄46至60岁的教师占37.5%，具有高级职称，经验丰富；35岁以下硕士研究生的教师占37.5%，年富力强，提升空间大。

4．“双师型”教师：采取“立足培养、积极引进”的方针，通过有计划地安排教师定期轮训、学习和鼓励报考职称证书等办法，推动双师型教师队伍的建设。现有的专任教师中，具有政府机关工作、企业工作经历的经济师资格的教师2人，占教师总数的12.5%。专业负责人为“双师型”教师（有注册税务师证）。

（六）教学条件

学校拥有良好的教学条件，有充足的教室、实验室、语音室、图书馆等场所可供学生上课和自习。教室均配备多媒体的教学设备，支持PPT课件展示和案例教学，还有部分智慧教室可供使用。

税收学专业有ERP实验室和会计模拟账簿实验室等可供使用，拥有各类仪器设备固定资产达110多万元，有专职的实验技术人员负责日常管理、维护。实验条件不仅能够满足教学、实验、大学生课外科技活动与创新实验、学生毕业设计（论文）等本科教学活动的需要，而且能满足教师科研工作的基本要求。

税收学专业通过“产、学、研”合作，广泛建立校外实习基地，为学生的专业实习、毕业实习创造了良好条件。在校企合作中，遵循共同发展原则，先后与广州众天会计师事务所等3家企业签订了合作协议，作为本专业相对稳定的校外实习基地。

学校始终重视图书馆建设和图书资料更新，其中经管类图书96 种，共 2.41万册。学院每年预算中都含有专业图书资料的购置经费，近4年用于购置税收学专业的图书、期刊费用达82.18万元。可供查询的电子资源有CNKI中国知网、维普期刊等。这些图书资料能够满足教师的日常教学、科研和学生专业学习的需要。

二、其他专业重要信息

（一）专业特色优势

税收学专业于 2016 年开设本科专业，到目前为止已有三届本科毕业生。随着专业建设的持续推进，本专业正在或逐渐形成自己的专业特色优势。

1．注重学生能力的培养

着力培养学生动手能力、自主学习能力，培养创新意识和质疑精神，才能在未来的工作中，更好的迎接知识爆炸的挑战，更易于接受新知识、新理念，实现自我知识更新。一方面加大实践教学环节课时，专业课程实践教学保证16学分，独立实践教学包括军训与军事理论、社会实践、专业实习、毕业论文（设计）、创新能力等共计13学分，两项占总学分约18%。另一方面拓展“产学研”合作路径，推动“产学研”互通直通，邀请“产研”向“学”渗透，“产研”由毕业选人向“预约培养”转变，从低年级提前介入学生培养工作之中。

2．突出外语鲜明特色

由于历史渊源本校外语教学始终是强项，在税收学专业建设发展过程中要继续保持这一优势。要培养德、智、体、美全面发展的、具有国际视野的应用型、创新型高级专门人才，就要着力提高学生英语水平和综合应用能力。大学外语教育课程和专业英语教育课程两大模块，共26学分，占总学分的16%，居同类院校较高水平。

3．保持高层次的师资队伍

税收学专业的师资队伍一直保持职称层次高的特色，这得益于民办高校机制灵活，可以灵活地聘用职称高、教龄长、实践教学经验丰富的老教师。用培养硕士生的师资队伍来培养本科生，教学效果自然不会差。近年来，税收学专业教师积极开展教研、科研工作，完成政府横向、省、市和校级教科研课题12项，转化科研成果、为地方经济社会服务1项。主编出版著作、教材共6部。发表学术论文共58篇。省部级科研项目2项、校级科研项目3项。获省、校级奖励的共10项，其中省级奖项2项、校级8项。专业负责人撰写的咨询报告曾获国家领导人批示。科研有力地促进了教育教学质量和教师学术水平的提高。

（二）人才培养质量

税收学专业建设过程中，始终把育人放在首位。认真贯彻和执行《中共中央国务院关于加强和改进大学生思想政治教育的意见》，全面提高学生思想政治理论水平。2016级学生中，8人被评为“校三好学生”， 1人被评为“校三好学生标兵”，5人被评为“社会工作优秀分子”，5人被评为“校优秀学生干部”，3人被评为“校优秀团干”，3人被评为“校优秀团员”。接收学生为中共预备党员的有3人，团员25人。2017级税收学团支部，被评为广东省“五四红旗团支部”。

税收学专业在校学生思想活跃，积极钻研专业知识，勇于探索和创新。近三年来获得各类创新奖44项，大学生创新训练项目获得国家级6项，省级31项。一些同学表现优异，成果显著。如2017级李晓萱同学，先后获得中国大学生自强之星奖学金、国家励志奖学金、校长奖学金、优秀学生综合一等奖学金和“2019年广东大学生科技创新培育专项资金（‘攀登计划’专项资金）重点项目（获得同类项目的学生还有2017级杨泳敏、2018级陈凯琳）”、“2019年度广东省大学生创新创业训练计划省级项目（杨泳敏也获此项目）”；2018级张倚涓同学获大创项目省级立项《粤港澳大湾区“国际象棋+”创新发展模式的应用研究》，发表2篇国家级论文，还获得挑战杯三等奖。学习之余同时兼任尚行先锋营副主席、校学生党建研究生会会长，及经济学院辅导员助理等职务。2019级胡盈盈同学在电子商务“三创”比赛中获得省级一等奖，她率领团队撰写的“金税四期视域下企业‘税务云+税务链’信息化系统构建的研究”获得2021年省级立项。这些成就反映了税收学专业培养的人才正在悄然成长。